Guide: Avdrag för julklappar, julbord & julfester (2024)

Julbordet kan ju faktiskt vara den stjärnan som lyser allra starkast på medarbetar-himlen (det, och semestern!). Det är något magiskt som sker när alla samlas för en gemensam julfest eller ett julbord, det är verkligen ett fantastiskt sätt att knyta samman teamet och fira årets slut. Men i allt detta ljuva, härliga är det väl det sista du vill tänka på vad som gäller för avdrag?

Okej, häng med här, för nu kommer riktigt viktig info för dig som gillar att skämma bort dina anställda med personalfest och julbord. Du får göra avdrag för högst två personalfester per år, så det smartaste är att kombinera julfesten och julbordet på samma tillfälle. Här är vad som gäller för avdragen: 

Kringkostnader som lokalhyra, musik och underhållning — upp till 180 kronor exklusive moms per person. Här finns alltså rum att satsa lite extra!

Mat och dryck — tyvärr inga avdrag här för själva kostnaden, men du får dra av en del av den ingående momsen: 36 kr/person om det gäller mat och 46 kr/person om det gäller både mat och alkohol. Kom dock ihåg att hela kostnaden inte blir avdragsgill. 

Psst! Om festen inkluderar en övernattning, som exempelvis på hotell, kan även denna kostnad vara avdragsgill. För det är ju en dag imorgon också! 

En mätt kund, är en glad kund. Om du bjuder kunder på julbord gäller andra regler. Julbord för kunder är normalt sett inte avdragsgillt, förutom om det rör sig om representationsmåltider i samband med affärsförhandlingar. Då kan en del av den ingående momsen: 36 kr/person om det gäller mat och 46 kr/person om det gäller både mat och alkohol, dras av. Kom dock ihåg att hela kostnaden inte blir avdragsgill.  

Vi hade kul, men nu ska det bokas av. När julbordet är en del av en personalfest är det en skattefri förmån för de anställda och bokförs under kontogrupp 76. Mat och dryck bokförs på kontot för representation, och om momsen är avdragsgill kan du dra av upp till 300 kronor per person. 

Anställda är företagets viktigaste tillgång, och på julen kan du skämma bort dem med en julklapp värd högst 550 kronor inklusive moms. Så länge du håller dig under den gränsen är gåvan skattefri för mottagaren. Skulle värdet överstiga 550 kronor blir hela beloppet skattepliktigt. Det betyder att om du ger bort något dyrare, blir den anställde skyldig att betala skatt på hela gåvan. 

Viktigt att tänka på: kontanter eller gåvor som kan omvandlas till pengar, som vissa presentkort, är inte skattefria. Däremot är presentkort som inte kan lösas in mot pengar tillåtna. 

Biobiljetter eller upplevelser – en biokväll eller en spaupplevelse är ju inte helt fel 

Godis och delikatesser – vägen till hjärtat (och hjärnan) hjärnan går genom magen  

Kortspel – perfekt för lite julkul med familj och vänner. 

Termos – en praktisk present som alltid kommer till användning, särskilt under kalla vinterdagar. 

Om du planerar att ge en dyrare gåva är det viktigt att vara medveten om att hela summan då beskattas som lön. 

Julklappar till anställda räknas som personalkostnad och bokförs på konto 7690. Om gåvan överstiger gränsen på 550 kronor måste hela värdet betraktas som en skattepliktig förmån och bokföras därefter. 

Att ge bort något till sina kunder som ett tack för året som gått är vanligt, men här gäller andra regler än för anställda. Som regel är julklappar till kunder inte avdragsgilla. Dock finns ett undantag för enklare reklamgåvor som har ett värde på högst 300 kronor ex. moms och en tydlig koppling till företaget, till exempel produkter med ditt företags logotyp. 

To-go-mugg med företagets logga – praktisk och synlig marknadsföring. 

Chokladaskar eller delikatesser – en liten men mättande gest. 

Anteckningsbok eller almanacka – något som används under lång tid och förknippas med ditt företag. 

Psst! Kom ihåg att dyrare gåvor till kunder kan anses som muta, så det är viktigt att hålla sig inom ramarna.  

Reklamgåvor till kunder bokförs som marknadsföringskostnader på konto 5910. För att vara avdragsgill får gåvan inte kosta mer än 300 kronor exklusive moms. 
 

Att hålla koll på avdrag, bokföra rätt och alla regler kring julklappar och julfester kan kännas överväldigande, särskilt vid årsskiftet. Men oroa dig inte – är du kund hos oss, hjälper vi dig med allt det där, så att du kan lägga mer tid på att skapa julstämning och att vara snäll.  

Vill du fira en avdragsgillig jul, utan stress och bokföringsbråk? Boka ett kostnadsfritt möte med våra specialister!